销项负数发票

发布时间:2024-05-25

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红字专用发票的通俗的说法就是销项负数发票。比如上月开出的发票,发生了退货,或者发票信息有误,无法认证等原因可开具红字发票条件(记住必需是跨月的发票)。
      1、一般纳税人当月开具的专用发票,发生退货或者开票信息有误,可以当月直接作废,无需开具红字发票。
      2、当开出的销项专用发票,在次月才发生退货或者开票信息有误不能认证,则在本月内可以开具销项负数发票,因为只有跨月了的发票才不能作废,只能开具负数发票冲减当期销售(即红字专用发票)。备注:开具红字专票还有一个最重要的前提条件是:已开具的专票 发票联 和 抵扣联 必须退回来。开具红字发票步骤如下:
      1、登陆税控盘后,点击“红字增值税专用发票信息表填开”,输入需要开具的专用发票的 发票代码 及 发票号码,(对方未抵扣的情况下选择销售方申请)点击确定,
       2、输入发票代码及发票号码后,系统会提示该张发票的票面信息及是否可以开具的提醒,一般情况下都是可以开具的,然后核对信息是否和需要开具的负数发票信息一致,一致后,点击“打印”按钮(注意:如果不点击“打印”而直接退出,则开具不成功,系统默认为点击“打印”按钮后,不管打印成功与否,此张发票才是成功录入红字发票申请单且生成单号)
       3、红字发票申请单填写成功后,点击“红字增值税专用发票信息表查询导出”,将未上传的信息表进行“上传”。
       4、上传成功后,点击“增值税专用发票填开”-弹出最新的一张未开具过的发票代码及发票号码,进行核对,核对无误点击“确定”,进入正常开票界面,
       点击“红字”—点击“导入网络下载红字发票信息表”
        点击“选择”,系统会自动复制该张发票信息,所有数据和上月开出的销售内容完全一致,只是金额变为了负数。
         5、打印这张负数的发票处理即可。


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