纸质发票跨月红冲需要哪些条件
发布时间:2022-07-13
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很多开公司的老板在问,发票红冲需要哪些条件?小管家财务给大家整理普通发票和专用发票红冲都需要哪些条件?
红冲:是指开具销项负数发票。
1、增值税普通发票红冲需要哪些条件?
①、发票时间是已经跨月了的;
②、购买方需退回发票联原件;
③、需确认当月或当季的销售金额、销项税额是否大于或等于红冲的销售金额、销项税额。必须要大于或等于才可红冲,小于本月销售金额、销项税额不能红冲;(待客户什么时候开出的正数发票金额能够大于或等于红冲发票的数据时,才能开负数发票)
2、增值税专用发票红冲需要哪些条件?
①、发票时间是已经跨月了的;
②、需确认当月的销售金额、销项税额是否大于或等于红冲的销售金额、销项税额。必须要大于或等于才可红冲,小于本月销售金额、销项税额不能红冲;(待客户什么时候开出的正数发票金额能够大于或等于红冲发票的数据时,才能开负数发票);
备注:不管是普通发票还是专用发票红冲时需特别注意票种类型,只能相同类型的发票红冲,不能跨票种冲减。
③、购买方未抵扣:购买方需退回发票联、抵扣联原件(有清单的还需退回清单),根据退回发票信息开具红字信息表,然后开具销项负数;
④、购买方已抵扣:需要购买方开具红字信息表,在系统中找到相对应的红字信息表上传,审核通过后,即可开具负数发票;(若购买方要可以把负数发票发票联、抵扣联给购买方)
上一个: 哪些收据可以税前扣除?
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